С 2025 года в России вступили в силу обновлённые положения Налогового кодекса, касающиеся цифровых активов и криптовалют. Теперь чётко прописано: любой доход, полученный в криптовалюте (включая BTC, ETH, USDT и другие), подлежит налогообложению, в том числе если он получен в онлайн-казино или у букмекера, работающего по лицензии.
ФНС рассматривает такие выигрыши как имущественный доход, даже если сами токены не обналичены в рубли. То есть, если вы получили, например, 0.01 BTC от ставки в легальном онлайн-казино, вы уже обязаны задекларировать это как доход, независимо от того, вывели вы его или нет.
Цель изменений — вывести криптовалютные операции из «серой зоны», защитить государственный бюджет и синхронизировать налоговую систему с реальной цифровой экономикой.
Когда нужно платить налог: по факту выигрыша или вывода?
Согласно разъяснениям ФНС, в 2025 году действует следующая логика:
💰 Момент получения выигрыша в крипте считается моментом получения дохода;
📅 Налог начисляется за тот налоговый период, в котором произошёл выигрыш (даже без вывода средств);
💹 При этом используется курс ЦБ на дату получения криптовалюты в рублях.
То есть, если игрок выиграл 1 500 USDT в феврале 2025 года, он должен включить эту сумму в годовую декларацию за 2025 год и уплатить НДФЛ до 15 июля 2026 года.
Важно: даже если крипта осталась на кошельке и не была конвертирована в рубли — она считается доходом, потому что её можно использовать или обменять.
📋 Что обязан сделать игрок по налоговому законодательству:
Зафиксировать дату получения выигрыша в криптовалюте;
Перевести сумму в рубли по курсу ЦБ на тот день;
Задекларировать доход в форме 3-НДФЛ;
Уплатить налог по ставке 13% (для резидентов) или 30% (для нерезидентов);
Сохранить документы (скриншоты, блокчейн-данные, подтверждение от казино).
Как подать декларацию и не нарушить закон
Форма подачи осталась стандартной — через сайт ФНС или личный кабинет на Госуслугах. В разделе «Доходы от цифровых активов» добавлена специальная строка для выигрышей, полученных в криптовалюте.
Понадобится:
✅ Адрес кошелька, на который поступили средства;
✅ Подтверждение, что источник дохода — легальная площадка (например, лицензированное казино);
✅ Точный расчёт в рублях по курсу на день получения;
✅ При необходимости — пояснение источника дохода.
Налоговая вправе запросить пояснения и документы, если сумма крупная или вызывает подозрения.
Для пользователей, которые регулярно играют в крипто-казино, рекомендуется вести учёт операций в отдельной таблице или использовать трекеры блокчейн-активности.
Что будет, если не задекларировать выигрыш в BTC или USDT
ФНС с 2025 года получила доступ к криптоанализу через партнёрские платформы, а также сотрудничает с Центробанком и ЦУПИС по выявлению несоответствий.
Если вы:
вывели средства в фиат, но не задекларировали;
получили доход в крипте, но скрыли его;
пользуетесь анонимными кошельками, связанными с нелегальными казино —
то можете попасть под санкции, включая:
🔒 штраф от 20% до 40% от суммы налога;
❗ доначисление налога за весь объём криптовалюты;
⚖️ возможную блокировку активов и расследование на уровне Росфинмониторинга.
Налоговые последствия выигрыша в криптовалюте
| Ситуация | Обязанность по закону | Последствия при нарушении |
|---|---|---|
| Получение выигрыша в BTC (не выведен) | Декларировать и оплатить НДФЛ | Штраф и доначисление |
| Получение в USDT и вывод в рубли | Декларировать, отразить курс ЦБ | Запрос пояснений, возможная проверка |
| Игра на зарубежном нелегальном сайте | Нарушение закона, не освобождает от налога | Финансовая блокировка и пени |
| Превышение 600 тыс. ₽ в год по крипте | Дополнительная отчётность (262-ФЗ) | До 100 тыс. ₽ штрафа |
Заключение: налоговая прозрачность — ключ к спокойной игре
В 2025 году выигрыши в криптовалюте официально признаны налогооблагаемым доходом, и игрокам в онлайн-казино следует чётко понимать свою ответственность.
Своевременное декларирование, ведение учёта операций и работа только с лицензированными площадками — это залог не только финансовой безопасности, но и легального статуса игрока перед государством.
💡 Совет: если вы активно играете и выигрываете в крипто-казино, консультируйтесь с налоговым специалистом и ведите прозрачную документацию. Это поможет избежать штрафов, а также защитит вас при возможных спорах с регулятором.